付款权限说明
发布部门：财务部
起草：林琳
批准：周衡，财务总监
公司：星澜科技有限公司
生效：0000年1月8日
一、说明结论
付款权限按单笔金额和款项性质划分。预算内的工资、社保和税款，按已发布的付款节奏执行，出纳周宁操作，林琳复核。其他对公付款和报销，按下表审批后再付。权限看的是单笔，不得拆分以避开更高一档。
- 网银复核人与制单人分离，周宁制单，林琳或周衡复核。
- 超过权限支付的，财务有权退回。
- 合同已由周衡签署的，付款时仍要看单笔是否落在其权限内。
- 备用金和预付款同样适用本表。
二、权限档
金额按人民币含税或实际支付额，取较高者。
- 5 万至 20 万这一档，部门负责人和林琳都要同意。
- 20 万元以上即使预算里已有额度，仍由周衡签批，云资源 28 万元即是如此。
- 工资 32 万元按月固定，不逐月重新立项，但每月付款前林琳看人数有无变化。
- 投标保证金 8 万元属于 5 万至 20 万档，划转前林琳复核。
三、执行
周宁只执行已完成审批的付款。审批记录和回单一起归档。发现拆分付款的，林琳合并计算金额，补上所缺的审批。
- 10 月 16 日周衡已同意 12 月 3 日的 28 万元，状态为已完成。
- 每周报销在 5 万元以下，按周五批次支付，状态为进行中。
- 临港水务保证金 8 万元计划 10 月 25 日划出，审批进行中。
- 权限表每年随预算复核一次，下次在下一年度预算发布时，目前未开始。
四、特殊款项
工资、社保、税款和已签框架下的按月云账单，不逐笔走立项，但付款当日仍要有复核。员工报销即使累计超过 5 万元，也按单笔所在档审批，不把一个月的报销捆成一笔升档。
- 11 月 10 日工资 32 万元按节奏支付，林琳前一工作日复核人数。
- 增值税及附加约 8 万元在 11 月 15 日扣款，有申报表即可复核。
- 云资源 28 万元已走 20 万元以上档，承诺函发出后仍按该档留存审批。
- 个人报销单笔达到 5 万元的，本季还没有出现。
林琳在每月结账后五个工作日内核对文中数字是否仍与总账一致。合同价、税率或账期若有变化，先改合同，再改文中的例子。周衡在季度经营会上阅读结论和未完成事项。已完成的例子保留下来，便于后来的同事对照口径。进行中的事项由文中写明的负责人在日期前用邮件回复，林琳据此改状态。公司名称是星澜科技有限公司，产品是行政通，金额除另行标明含税外，均为人民币不含税。