预算调整说明

编制人：林琳，财务经理

批准人：周衡，财务总监

公司：星澜科技有限公司

调整日期：7月18日

调整结论：云资源增加 8 万元，市场活动减少 8 万元，利润预算仍为 220 万元

一、调整结论

7 月 18 日批准一次科目调整。研发费用中的云资源由 48 万元调整为 56 万元，销售费用中的市场活动由 36 万元调整为 28 万元。费用总额仍是 620 万元，收入预算 1200 万元和经营利润 220 万元都不改。这次只是科目之间划转，不是追加全年支出，利润目标保持 220 万元，收入预算同样保持 1200 万元。

1. 调整只在云资源和市场活动之间划转，其他科目维持 1 月 8 日的预算。
2. 产品研发中心下半年按 56 万元使用云资源，销售部按 28 万元安排活动。
3. 预备费 12 万元未动用。
4. 林琳 7 月 19 日把调整后的科目余额发给陈静和张伟。

二、调整原因

云资源超原假设，是因为 6 月起预发环境多开了一套，用于实施项目并行验收。市场活动有两场线下改成线上，场地费可以省出 8 万元，正好补上云资源。

1. 原假设按一套预发，每月云资源约 4 万元，全年 48 万元。
2. 6 月、7 月实际账单都在 4.6 万元上下，多出的部分对应第二套预发。
3. 若下半年维持双环境，全年云资源约 56 万元，比原预算多 8 万元。
4. 两场线下活动改为 9 月和 11 月的线上说明会，预算场地费 8 万元不再使用。

三、调整内容

下表只列发生变化的两行和费用合计。金额单位为万元。

四、对全年的影响

利润预算不变。收入和成本预算不变。下半年执行时，云资源按每月约 4.7 万元控制，市场活动只保留已排期的线上场次。

1. 7 至 12 月云资源可用额度约 28 万元，加上 1 至 6 月已发生约 28 万元，全年 56 万元。
2. 市场活动剩余额度约 14 万元，足够两场线上说明会和已承诺的物料。
3. 若第二套预发在 10 月释放，林琳在滚动预测里把未用完的云资源标成节约，不自动加回市场活动。
4. 经营利润目标仍是 220 万元，底线仍是 150 万元。

五、审批情况

陈静 7 月 16 日提出云资源不够用，张伟 7 月 17 日确认两场线下可以改为线上。周衡 7 月 18 日批准对调。

1. 陈静的情况说明已归档，状态为已完成。
2. 张伟确认活动改期的邮件已归档，状态为已完成。
3. 周衡的批准已写入预算档案，状态为已完成。
4. 10 月滚动预测将按调整后的 56 万元和 28 万元跟踪，该项更新未开始。