经营分析

分析人：林琳，财务经理

审核人：周衡，财务总监

公司：星澜科技有限公司

分析期间：0000年1月至9月

分析结论：收入 860 万元，经营利润 160 万元，全年滚动利润 270 万元

一、分析结论

星澜科技有限公司 1 至 9 月收入 860 万元，为全年预算 1200 万元的 71.7%。经营利润 160 万元，为全年预算 220 万元的 72.7%。时间进度 75%。收入略慢，利润进度接近时间进度。按 10 月滚动，全年收入 1240 万元，利润 270 万元。分析口径与年度预算相同，金额不含税，供周衡审阅。

年费 560 万元，实施 300 万元。
成本 250 万元，费用 450 万元，毛利 610 万元，毛利率 70.9%。
9 月 30 日可用资金 198.00 万元，高于 80 万元安全线。
主要缺口在年费的到期分布，11 月和 12 月到期客户多于前三季度月均。

二、收入分析

预算年费 780 万元、实施 420 万元。1 至 9 月年费完成 71.8%，实施完成 71.4%。行政通的续约率与编制预算时的 90% 一致，收入偏慢是到期月集中在四季度，不是续约失败。

在约客户按 7.8 万元客单测算，续约按到期月确认。
实施 40 个项目的全年目标没有改，1 至 9 月已验收的部分为 300 万元。
四季度年费预测 260 万元，实施预测 120 万元。
安柏医药验收款尚未到确认收入的月份，不包含在 860 万元里。

三、利润分析

毛利率 70.9%，预算为 70.0%。实施项目毛利率维持 50% 左右。费用 450 万元，完成全年 620 万元的 72.6%，低于时间进度，主要是市场活动改成线上以后少用了场地费。

成本 250 万元，完成预算 360 万元的 69.4%，与实施进度匹配。
7 月把云资源从 48 万元调到 56 万元，市场活动从 36 万元调到 28 万元，费用总额仍是 620 万元。
1 至 9 月云资源实际 36 万元，剩余额度 20 万元。
利润 160 万元等于 860 减去 250 再减去 450。

四、现金与回款

9 月 30 日可用资金 198.00 万元。10 月 10 日支付工资 32 万元之后，10 月 17 日可用资金 186.40 万元。逾期未收只有安柏医药首付 5.20 万元，对方承诺 10 月 28 日支付。

安全线 80 万元，约等于两个月工资和社保。
未来八周最低点预计 149.40 万元，出现在 12 月 3 日支付云资源 28 万元之后。
维杉电子和远航贸易的尾款已在 10 月上中旬到账。
5.20 万元晚到账不改变高于安全线的结论。

五、管理建议

建议把四季度管理重点放在 11 月续约和实施验收两件事上，费用维持调整后的额度，不为冲收入追加市场活动。

张伟在 10 月 25 日前完成 11 月到期客户的续约沟通，目前进行中。
陈静按验收月推进四季度实施 120 万元，目前进行中。
云资源按 56 万元全年额度控制，12 月 3 日的 28 万元付款已经批准，状态为已完成。
11 月 10 日更新滚动预测，用 10 月实际替换 10 月预测，目前未开始。