年度预算说明
编制人：林琳，财务经理
批准人：周衡，财务总监
公司：星澜科技有限公司
预算年度：0000年
预算结论：收入 1200 万元，经营利润 220 万元，1月8日评审通过
一、预算结论
星澜科技有限公司 0000 年预算在 1 月 8 日的评审会上通过。全年收入 1200 万元，成本 360 万元，费用 620 万元，经营利润 220 万元。收入来自行政通的年费和实施。
利润率 18.3%。毛利 840 万元，毛利率 70.0%。周衡要求全年利润守住 220 万元，收入允许在续约率 88% 到 92% 之间波动，费用总额保持 620 万元。
- 年费 780 万元，实施 420 万元，两项相加为 1200 万元。
- 成本 360 万元，其中实施外包 210 万元，项目云资源与短信 150 万元。
- 费用 620 万元，销售 220 万元，研发 240 万元，管理 160 万元。
- 经营利润 220 万元等于收入减去成本再减去费用。
二、编制范围
本说明覆盖星澜科技有限公司本部一个法人。金额为人民币、不含税。收入在年费服务期或实施验收当月确认。产品研发中心、销售部和综合部的支出都在这 620 万元费用里。
- 年费按服务期分月确认，签约当月未启动的实施款先记合同负债。
- 续约从到期月起算新的 12 个月，不把尚未到期的年费提前计入本年。
- 资本性支出单独列表，本年只列办公设备 18 万元，不进费用。
- 预算按自然年，1 月 1 日起执行，12 月 31 日结束。
三、收入安排
年费按平均客单 7.8 万元测算。期初在约 80 家，续约率 90%，续约 72 家，金额 561.6 万元。新签 28 家，金额 218.4 万元。年费合计 780 万元。实施按 40 个项目、平均 10.5 万元，合计 420 万元。
- 标准版年费常见报价 6.8 万元，专业版 9.6 万元，预算取混合后的 7.8 万元。
- 新签 28 家里，销售周会已有意向的约 16 家，其余在年内补齐。
- 实施 40 个项目里，一季度已排期 9 个，其余按季度铺开。
- 收入合计 1200.0 万元，与评审会通过的数字一致。
四、成本与费用
实施外包按每个项目 5.25 万元估计，40 个项目合计 210 万元。项目云资源与短信 150 万元。费用三块分别由销售、研发和综合部归口，预备费含在管理费用 160 万元中，动用前不单列项目。
- 销售费用 220 万元，其中市场活动 36 万元，其余为销售人力、差旅和渠道。
- 研发费用 240 万元，其中云资源 48 万元，产品研发中心的人力和外包占大头。
- 管理费用 160 万元，含办公、财务、综合和预备费 12 万元。
- 220 加 240 加 160 等于费用 620 万元。
五、利润与资金
经营利润 220 万元。按收付大致同步估计，全年经营现金流入可以覆盖工资、供应商和税款。年末可用资金目标不低于 80 万元安全线。
- 毛利 840 万元，毛利率 70.0%，实施项目毛利率按 50% 编制。
- 工资和社保合计每月约 38 万元，全年 456 万元，含在费用和成本的人力项里。
- 资本性支出 18 万元用于工位设备，从可用资金付出，不进利润表。
- 若收入少 40 万元且费用不减，利润降至 180 万元，仍高于安全利润 150 万元。
六、执行安排
林琳按月出执行简报，每季更新一次滚动预测。部门额度在季初释放。单笔超过 5 万元的新增支出，周衡书面同意后再承诺。
- 1 月 9 日林琳把通过稿发给陈静、张伟和销售负责人，状态为已完成。
- 一季度部门额度已按预算释放，执行跟踪进行中。
- 年中若续约率连续两个月低于 88%，林琳提交费用收缩方案，该触发条件未开始。
- 下一年度预算的编制通知定在 10 月发出，目前未开始。