滚动预测说明

编制人：林琳，财务经理

审核人：周衡，财务总监

公司：星澜科技有限公司

基准：0000年9月实际，10月至12月为预测

预测结论：全年收入滚动至 1240 万元，经营利润 270 万元

一、预测结论

以 9 月结账数为基准，10 月至 12 月重新估计后，全年收入 1240 万元，比年初预算 1200 万元多 40 万元。经营利润 270 万元，比预算 220 万元多 50 万元。成本维持 360 万元，费用滚动为 610 万元，比调整后的费用预算 620 万元少 10 万元。

1. 1 至 9 月收入实际 860 万元，10 月至 12 月预测 380 万元。
2. 1 至 9 月利润实际 160 万元，四季度预测利润 110 万元。
3. 收入增加来自续约，实施全年仍按 420 万元。
4. 费用节约来自市场活动少用 6 万元、差旅少用 4 万元。

二、预测口径

已发生月份用账面实际，未发生月份用已排期的合同和销售承诺。续约率继续用 90%。金额为人民币、不含税。7 月 18 日的科目调整已经含在费用预算里：云资源 56 万元，市场活动 28 万元。

1. 新签只计入口头承诺和合同审批中的客户。
2. 四季度实施 120 万元，与年初剩下的进度一致；收入多出的 40 万元全部来自年费。
3. 第二套预发环境按保留到 12 月估计，云资源全年按 56 万元。
4. 预备费 12 万元在动用前不进入费用预测。

三、全年滚动

下表金额单位为万元。10 月至 12 月加 1 至 9 月实际等于全年滚动。利润等于收入减成本减费用。

四、收入与费用说明

年费全年滚动 820 万元，比预算 780 万元多 40 万元，来自四季度到期客户多于年初假设。实施全年仍是 420 万元。费用少 10 万元，不影响云资源 56 万元的额度。

1. 四季度年费 260 万元，11 月和 12 月到期客户较多。
2. 四季度实施 120 万元，都是年初已经排期的验收项目。
3. 市场活动调整后预算 28 万元，预计实际 22 万元。
4. 差旅全年预算 40 万元，预计实际 36 万元。

五、利润影响

利润多 50 万元，等于收入多 40 万元，加上费用少 10 万元。成本与预算相同。毛利全年 880 万元，毛利率 71.0%，略高于预算的 70.0%。

1. 收入多出的 40 万元是年费，项目成本很少，毛利大约同步增加 40 万元。
2. 费用少 10 万元，全部落到利润，因此利润比预算多 50 万元。
3. 实施全年仍是 420 万元，毛利率维持在 50% 左右。
4. 利润底线 150 万元，滚动数 270 万元，高出底线 120 万元。

六、更新安排

周衡 10 月 18 日审阅本说明。下一版在 10 月实际结账后更新。四季度每个月的 10 日前，林琳用当月实际替换预测。

1. 9 月实际已结账，状态为已完成。
2. 10 月验收日确认由张伟在 10 月 8 日前完成，目前进行中。
3. 第二套预发是否保留，陈静 10 月 9 日回复，目前进行中。
4. 11 月版本定在 11 月 10 日，目前未开始。